Fiets van de zaak voor ondernemers
Kort antwoord
Ja, als zzp’er, via je eenmanszaak of via je BV kan een racefiets, gravelbike of mountainbike op de zaak, maar de bijtelling van 7% gaat over de oorspronkelijke adviesprijs en niet over wat je bij ons betaalt. Bij een pre-owned fiets onder de margeregeling staat er geen btw apart op de factuur, dus is er ook geen btw terug te vragen. Voordeel levert het vooral op in een BV die de bijtelling in de vrije ruimte van de werkkostenregeling onderbrengt, of met een fiets die je echt voor woon-werk of klantbezoek gebruikt.
Juist bij een scherp ingekochte pre-owned fiets is “in de zaak” lang niet altijd de gunstigste route, omdat de bijtelling de nieuwprijs volgt. Hieronder rekenen we het allebei voor.
De rekenvoorbeelden gaan uit van een pre-owned fiets. Voor een fabrieksnieuwe fiets werkt de bijtelling hetzelfde; wat er anders is aan de factuur en de btw staat in een eigen blok verderop.
Deze regels gelden voor Nederland. Ben je in België gevestigd, dan werkt het wezenlijk anders — daarvoor verwijzen we je naar je eigen boekhouder.
Werk je in loondienst? Dan geldt het fietsplan van je werkgever. Dat staat op Fietsplan & fiets van de zaak.
Waarom de bijtelling bij een premium pre-owned fiets anders uitpakt
De bijtelling is 7% van de in Nederland door de fabrikant of importeur publiekelijk kenbaar gemaakte consumentenadviesprijs. Dat is de nieuwprijs. Er gaat niets af voor leeftijd, kilometers of slijtage, en het maakt niet uit wat jij hebt betaald. De memorie van toelichting bij de wet zegt daar letterlijk over: dit geldt “zowel voor nieuwe als voor tweedehandsfietsen”.
Een fiets die nieuw € 9.000 kostte en die je bij ons voor € 5.000 koopt:
Hoe groter het gat tussen de nieuwprijs en jouw aankoopprijs, hoe ongunstiger de zaak-route wordt: de bijtelling volgt de nieuwprijs, de afschrijving volgt jouw aankoopprijs. Dat is precies andersom dan de meeste mensen aannemen — en het is de reden dat wij bij elke fiets de oorspronkelijke adviesprijs erbij leveren, zodat je boekhouder het goed kan vastleggen.
Waar zit het voordeel dan wél?
1. Je hebt een BV: wijs de bijtelling aan in de vrije ruimte
Als DGA bent u werknemer van uw eigen BV, en dan kan de bijtelling als eindheffingsloon in de vrije ruimte van de werkkostenregeling. Netto betaalt u dan niets voor het privégebruik, terwijl de BV de aanschaf en het onderhoud gewoon als kosten neemt. In het rekenvoorbeeld hieronder scheelt dat ruim € 1.100 over vijf jaar — de voordeligste route op deze pagina.
2. Je hebt personeel: geef de fiets via het fietsplan
De regeling waar deze pagina kritisch op is voor jezelf, is juist ijzersterk als je hem als wérkgever inzet. Je medewerker rijdt een premium fiets voor een paar euro netto per maand (7%-bijtelling) of ruilt brutoloon en betaalt zo’n 40% minder, en jouw kosten zijn gewoon aftrekbaar. Het werkt met pre-owned fietsen precies zo — en een goede fiets is een arbeidsvoorwaarde die je personeel elke dag voelt. Hoe je het regelt staat op Fietsplan & fiets van de zaak.
3. Je fietst echt naar je werk of je klanten
Rijd je regelmatig woon-werk of naar klanten, dan loont de zaak wél: aftrek van aanschaf en onderhoud plus 28% kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in het eerste jaar. En blijft de fiets privé, dan is er altijd nog € 0,25 per zakelijke kilometer, belastingvrij. De volledige sommen staan hieronder.
Bijtelling berekenen in 2026: een rekenvoorbeeld
De bijtelling is 7% van de consumentenadviesprijs. Bij een fiets met een adviesprijs van € 4.200 is dat € 294 per jaar, ook als je hem bij ons voor minder koopt. Wat je daar aan belasting over betaalt, hangt af van hoe je onderneemt.
| Route | Tarief | Belasting per jaar |
|---|---|---|
| Zzp’er of eenmanszaak, fiets in de onderneming | effectief 32,79% | ± € 96± € 8 per maand |
| DGA, bijtelling op de loonstrook | 37,56% | ± € 110± € 9 per maand |
| DGA, bijtelling in de vrije ruimte | geen loonheffing | € 0€ 0 per maand |
Aannames zoals in de voorbeelden hieronder: tweede schijf box 1 (37,56%), voor een zzp’er met mkb-winstvrijstelling effectief 32,79%. De vrije ruimte geldt zolang die niet al op is aan andere vergoedingen. Dit is alleen de bijtelling: daar staat de aftrek van aanschaf en onderhoud tegenover, die hieronder per route is doorgerekend.
Als zzp’er of eenmanszaak
Eerst de poort: hoeveel gebruik je hem zakelijk?
Gebruik je de fiets voor 10% of minder zakelijk, dan is hij verplicht privévermogen en houdt het verhaal hier op. Bij 90% of meer is hij verplicht ondernemingsvermogen. Daartussen mag je kiezen. Woon-werkverkeer telt voor de inkomstenbelasting als zakelijk; sportief fietsen is privé. Een pure sportfiets die doordeweeks nergens naartoe rijdt, haalt die 10% vaak niet.
Doorgerekend: fiets van € 5.000
Aannames: nieuwprijs € 9.000 · gebruiksduur 5 jaar · restwaarde € 1.500 · onderhoud en verzekering € 400 per jaar · 2.000 zakelijke kilometers per jaar · tweede schijf box 1 (37,56%) met mkb-winstvrijstelling 12,7%, effectief 32,79% · totale investeringen boven € 2.900, dus KIA van 28% beschikbaar · gekocht onder de margeregeling, dus € 0 aftrekbare btw.
In de zaak
Privé, met kilometeraftrek
De zaak is bij deze aannames zo’n € 410 voordeliger over vijf jaar — ongeveer acht procent op een fiets van € 5.000. Merkbaar, maar geen reden om een fiets te kopen die je anders niet zou kopen. Het omslagpunt ligt rond 3.000 zakelijke kilometers per jaar: rijd je meer, dan wint privé met de kilometeraftrek.
Twee dingen die geld kosten als je ze mist: er is geen KIA als je de fiets eerst privé koopt en later inbrengt — koop dus meteen op naam en factuur van je onderneming. En verkoop je hem binnen vijf jaar, dan komt een deel van die KIA terug via de desinvesteringsbijtelling.
Als BV-eigenaar of DGA
Als DGA bent u werknemer van uw eigen BV, dus geldt dezelfde bijtelling van 7% over de oorspronkelijke adviesprijs. Er is geen aparte DGA-regeling en tegenbewijs is niet mogelijk: anders dan bij de auto helpt een kilometerregistratie niet. Twee fietsen ter beschikking betekent twee keer bijtelling.
Aannames: koopprijs € 5.000 · nieuwprijs € 9.000, dus bijtelling € 630 per jaar · 5 jaar · restwaarde € 1.500 · onderhoud € 400 per jaar · Vpb 19% · DGA-loon € 58.000 · marginaal tarief 37,56% · vrije ruimte 2% van de loonsom. Vereenvoudiging: BV-euro’s en privé-euro’s tellen we één op één op; wie de winst uit de BV haalt betaalt daar nog box 2 over.
A. Bijtelling op de loonstrook
B. Bijtelling in de vrije ruimte
De knop die het meeste scheelt is variant B: wijs de bijtelling aan als eindheffingsloon in de vrije ruimte van de werkkostenregeling. Bij € 630 per jaar past dat bij de meeste BV’s ruim binnen de beschikbare ruimte. Let op dat die ruimte voor alles samen geldt — kerstpakketten, personeelsuitjes en vergoedingen tellen mee — en dat u boven de vrije ruimte 80% eindheffing betaalt. Reken uw eigen loonsom door.
Een derde route is de fiets privé kopen en uzelf € 0,25 per zakelijke kilometer onbelast laten vergoeden door de BV. Op dagen dat u op de fiets van de zaak rijdt mag dat niet allebei — het is het één of het ander.
Bij een fiets die vrijwel uitsluitend voor sport wordt gebruikt kan de Belastingdienst zich op het standpunt stellen dat er sprake is van een verkapte winstuitdeling. Er is geen bedrag waaronder dat veilig is; het is een feitelijke beoordeling. Zorg voor aantoonbaar woon-werkgebruik, leg het vast, en houd de aanschafprijs in verhouding tot uw beloning.
Premium pre-owned fietsen verkopen wij onder de margeregeling
Dat betekent dat wij btw afdragen over onze winstmarge en wettelijk geen btw apart op de factuur mogen vermelden. Voor jou als koper: nul euro btw terug te vragen. Niet een deel, niet 21% over de marge — nul. Dat is geen slordigheid maar de opzet van de regeling, en het geldt in de hele markt voor pre-owned fietsen.
Daar staat één ding tegenover: omdat er nooit aftrekrecht is ontstaan, hoef je ook nooit btw te corrigeren voor privégebruik. De hele btw-kant is daarmee in één zin klaar — geen aftrek, geen correctie, geen jaarlijkse rompslomp. Een fabrieksnieuwe fiets valt niet onder de margeregeling; hoe het daar zit, staat in het blok hieronder.
Fabrieksnieuwe fietsen: factuur met de btw apart vermeld
Een fabrieksnieuwe fiets valt niet onder de margeregeling. Je krijgt een factuur op naam van je onderneming waarop de btw apart vermeld staat.
Fabrieksnieuw
Premium pre-owned
Of je de btw op een fabrieksnieuwe fiets als voorbelasting kunt aftrekken, en voor welk deel, hangt af van je eigen btw-positie en van het gebruik van de fiets. Dat is een vraag voor je boekhouder; wij doen daar geen uitspraak over.
Voor de bijtelling verandert er niets. Ook bij een fabrieksnieuwe fiets is die 7% van de consumentenadviesprijs. Staat de fiets bij ons onder die adviesprijs, dan volgt de bijtelling toch de adviesprijs en niet het bedrag op je factuur.
De rekenvoorbeelden op deze pagina gaan uit van een pre-owned fiets onder de margeregeling, dus zonder aftrekbare btw. Bij een fabrieksnieuwe fiets rekent je boekhouder de btw-kant erbij.
Wat wij voor je administratie aanleveren
- • Een factuur op naam van je onderneming.
- • Bij een fabrieksnieuwe fiets de btw apart vermeld op die factuur.
- • De oorspronkelijke consumentenadviesprijs, voor zover publiek achterhaalbaar — dat is de grondslag voor je bijtelling.
- • Bouwjaar, exacte specificatie en framenummer.
- • Bij een pre-owned fiets de herkomst: wij kopen uitsluitend van de eerste eigenaar, mét aankoopnota.
Wat we niet doen is belastingadvies geven. Wij leveren de gegevens, jouw boekhouder trekt de conclusie.
Veelgestelde vragen van ondernemers
Telt woon-werkverkeer als zakelijk gebruik?
Voor de inkomstenbelasting telt woon-werkverkeer als zakelijk gebruik; voor de btw geldt het als privégebruik.
Moet ik een kilometeradministratie bijhouden?
Voor de bijtelling hoef je geen kilometeradministratie bij te houden. Die 7% is een forfait dat al het privégebruik afdekt.
Verandert de bijtelling als ik veel privé fiets?
Nee, de bijtelling blijft 7%, hoeveel of hoe weinig je ook privé rijdt.
Kan ik met een rittenregistratie onder de bijtelling uit?
Nee, anders dan bij de auto van de zaak bestaat er voor de fiets geen tegenbewijsregeling met een rittenregistratie.
Kan ik een pre-owned fiets op de zaak zetten?
Ja, de regeling maakt geen onderscheid tussen een nieuwe en een pre-owned fiets. De bijtelling volgt wel de nieuwprijs.
Is de bijtelling bij een fabrieksnieuwe fiets anders?
Nee, ook bij een fabrieksnieuwe fiets is de bijtelling 7% van de consumentenadviesprijs, ook als je de fiets onder die adviesprijs koopt.
Staat de btw apart op de factuur?
Bij een fabrieksnieuwe fiets staat de btw apart op de factuur, bij een pre-owned fiets onder de margeregeling niet. Dan is er ook geen btw om terug te vragen.
Twee fietsen op de zaak — twee keer bijtelling?
Ja, de bijtelling geldt per fiets die ook voor privédoeleinden ter beschikking staat.
Kan ik als werkgever een pre-owned fiets aan mijn personeel geven?
Ja, een werkgever kan een pre-owned fiets geven via de fiets-van-de-zaakregeling of het cafetariamodel. Die werken met pre-owned fietsen precies zoals met nieuwe. Zie Fietsplan & fiets van de zaak.
Stand per . Het Belastingplan 2027 was op dat moment nog niet gepubliceerd; de cijfers hierboven gelden voor belastingjaar 2026.
Wij verkopen fietsen en zijn geen belastingadviseur. Elk bedrag op deze pagina is een rekenvoorbeeld met de aannames die erboven staan. Verander één aanname en de uitkomst verschuift. Leg je eigen cijfers voor aan je boekhouder voordat je beslist.
Bronnen
- Belastingdienst — privégebruik van andere vervoermiddelen dan auto’s (bijtelling fiets)
- Artikel 3.20a Wet inkomstenbelasting 2001 — bijtelling fiets
- Artikel 13ter Wet op de loonbelasting 1964 — fiets ter beschikking gesteld
- Memorie van toelichting: de adviesprijs geldt “zowel voor nieuwe als voor tweedehandsfietsen”
- Belastingdienst — vermogensetikettering bedrijfsmiddel
- Belastingdienst — kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2026
- Belastingdienst — zakelijk gebruik privévervoermiddel (€ 0,25 per kilometer)
- Belastingdienst — mkb-winstvrijstelling 2026
- Belastingdienst — margeregeling
- Belastingdienst — werkkostenregeling